當(dāng)現(xiàn)金流量表期末現(xiàn)金余額為負(fù)數(shù)時(shí)，表示公司在該期間的經(jīng)營活動(dòng)中支付的現(xiàn)金超過了收到的現(xiàn)金。這可能表明公司面臨現(xiàn)金流問題或流動(dòng)性壓力。負(fù)的現(xiàn)金余額可能是由以下一些情況引起的：
1、銷售額減少：如果公司的銷售額減少，意味著公司的現(xiàn)金流入減少，可能導(dǎo)致現(xiàn)金余額不足；
2、費(fèi)用增加：如果公司的經(jīng)營費(fèi)用增加，例如人工成本/材料成本等，會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金流出增加，可能導(dǎo)致現(xiàn)金余額不足；
3、還債或分紅：如果公司在該期間進(jìn)行了大量的債務(wù)償還或股東分紅，會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金流出增加，超過了現(xiàn)金流入。
以上就是現(xiàn)金流量表期末現(xiàn)金余額負(fù)數(shù)相關(guān)內(nèi)容。
現(xiàn)金流量表分析作用有哪些
1、現(xiàn)金流量預(yù)測：通過分析過去的現(xiàn)金流量情況，可以預(yù)測未來一段時(shí)間內(nèi)的現(xiàn)金流量變化。這有助于公司或個(gè)人制定合理的經(jīng)營和財(cái)務(wù)計(jì)劃，并做出相應(yīng)的決策；
2、經(jīng)營能力評估：現(xiàn)金流量表可以幫助評估企業(yè)的經(jīng)營能力和盈利能力。通過分析現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的情況，可以了解企業(yè)的盈利是否能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，并評估企業(yè)的經(jīng)營是否具有持續(xù)性和穩(wěn)定性；
3、償債能力評估：現(xiàn)金流量表可以提供有關(guān)企業(yè)償還債務(wù)能力的信息。分析現(xiàn)金流量情況可以確定企業(yè)是否有足夠的現(xiàn)金流來償還到期的貸款和債務(wù)，并評估企業(yè)的償債風(fēng)險(xiǎn)。
現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率小于1說明什么
現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率小于1通常意味著公司的現(xiàn)金流量無法覆蓋其短期債務(wù)的償還需求。這表示公司可能面臨現(xiàn)金流問題，無法及時(shí)支付其到期的債務(wù)。這種時(shí)候，公司可能需要尋求額外的融資來源或采取其他措施來解決債務(wù)問題，以確保正常經(jīng)營和避免違約風(fēng)險(xiǎn)。一般來說，比率小于1會(huì)被視為風(fēng)險(xiǎn)較高的信號，而比率大于1則表示公司現(xiàn)金流量足以支付其短期債務(wù)。然而，具體的評估還需要考慮其他因素，如行業(yè)特征/公司規(guī)模和發(fā)展階段等。本文主要寫的是現(xiàn)金流量表期末現(xiàn)金余額負(fù)數(shù)有關(guān)知識(shí)點(diǎn)，內(nèi)容僅作參考。
