企業(yè)所得稅納稅調(diào)整是指企業(yè)在計算應納稅所得額時，根據(jù)稅法規(guī)定和稅務部門的要求，對企業(yè)的會計核算數(shù)據(jù)進行調(diào)整，以確保企業(yè)按照法律規(guī)定正確計算和申報所得稅。企業(yè)所得稅納稅調(diào)整的目的是消除企業(yè)會計核算和稅法規(guī)定之間的差異，確保企業(yè)按照稅法規(guī)定的方法和原則計算所得稅。以上就是企業(yè)所得稅納稅調(diào)整相關(guān)內(nèi)容。
企業(yè)所得稅納稅調(diào)整怎么做賬
1、獲取稅務通知：企業(yè)需要從稅務部門獲取正式的稅務調(diào)整通知或相關(guān)文件，以了解需要進行哪些調(diào)整；
2、識別稅務調(diào)整項目：仔細閱讀稅務通知，識別出需要進行調(diào)整的具體項目。這可能包括收入、成本、費用、資產(chǎn)、負債等方面的調(diào)整；
3、調(diào)整會計記錄：根據(jù)稅務通知，對相應的會計記錄進行調(diào)整。這包括調(diào)整財務報表中與稅務要求不一致的項目，確保其符合稅法規(guī)定；
4、編制調(diào)整后的財務報表：根據(jù)進行了稅務調(diào)整的會計記錄，重新編制調(diào)整后的財務報表，確保財務報表反映了稅務部門的要求；
5、制作調(diào)整報表：除了調(diào)整后的財務報表，還需要制作一份專門用于報送給稅務部門的調(diào)整報表，以便稅務部門審核和核對；
6、備案和報送：將調(diào)整后的財務報表和調(diào)整報表備案并報送給稅務部門，按照稅務要求提交相應的申報材料；
7、保留相關(guān)證據(jù)：為了確保財務報表的準確性和合規(guī)性，企業(yè)應保留與稅務調(diào)整相關(guān)的所有證據(jù)和支持文件，以備稅務部門的審核；
8、跟蹤稅務部門反饋：如果稅務部門對調(diào)整報表有任何問題或需要進一步的信息，企業(yè)應積極配合并及時作出響應。
企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項目有哪些
1、非稅收入和費用的調(diào)整：將非稅收入（如利息、股息等）和費用（如捐贈、罰款等）加入或減去稅前利潤，以確定應納稅所得額；
2、折舊和攤銷：根據(jù)國家稅法和會計準則的規(guī)定，對企業(yè)的固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷進行核實和調(diào)整；
3、資本支出和費用的資本化：確定哪些支出可以資本化，即將其作為資本成本進行分期攤銷，而不是立即計入成本；
4、存貨核算：對存貨的估值、計量和核算進行核實和調(diào)整，以確保符合稅法和會計準則的要求；
5、壞賬準備：根據(jù)應收賬款的壞賬準備要求，對企業(yè)的壞賬準備進行核實和調(diào)整；
6、收入和費用的確認時機：確定收入和費用的確認時機，以確保它們符合會計準則的要求，并與實際現(xiàn)金流相符；
7、資本損益的調(diào)整：根據(jù)資本利得和損失的稅收法規(guī)，對資本性交易的損益進行核實和調(diào)整；
8、遺產(chǎn)和贈與稅：根據(jù)國家的遺產(chǎn)和贈與稅法規(guī)，對企業(yè)接受的遺產(chǎn)和贈與進行核實和調(diào)整；
9、租賃成本：根據(jù)租賃會計準則，對租賃成本進行核實和調(diào)整；
10、稅務政策變更的影響：考慮任何稅法或稅務政策的變化對企業(yè)所得稅負的影響，并進行相應的調(diào)整；
11、合并和收購的影響：如果企業(yè)進行了合并、分立或收購等交易，需要考慮這些交易對企業(yè)所得稅的影響，并進行調(diào)整。
本文主要寫的是企業(yè)所得稅納稅調(diào)整有關(guān)知識點，內(nèi)容僅作參考。
