1、反記會計憑證：根據(jù)稅務(wù)部門發(fā)出的退回通知或退稅憑證，準(zhǔn)備相應(yīng)的反記會計憑證；
2、沖減應(yīng)交稅費：根據(jù)退回金額，通過借記"應(yīng)交稅費"科目，沖減原本在財務(wù)報表中承擔(dān)的應(yīng)交稅費；
3、記錄其他收益：將退回的企業(yè)所得稅金額作為其他收益項目，通過貸記"其他收益"科目，記錄這一收入；
4、記錄應(yīng)付賬款：如果退回的企業(yè)所得稅已經(jīng)被計入應(yīng)付賬款中，需要對應(yīng)付賬款進(jìn)行相應(yīng)的沖減和調(diào)整。
以上就是匯算清繳退回的企業(yè)所得稅怎么做賬相關(guān)內(nèi)容。
匯算清繳可以更正申報嗎
匯算清繳通常是指納稅人對一年里的所得進(jìn)行綜合計算并申報的過程。如果用戶在匯算清繳過程中發(fā)現(xiàn)了之前申報存在錯誤或遺漏，通常是可以進(jìn)行更正的。當(dāng)用戶發(fā)現(xiàn)匯算清繳申報存在錯誤時，可以采取以下步驟進(jìn)行更正：
1、提交更正申報：根據(jù)所在地稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定，準(zhǔn)備并提交更正申報表。在更正申報表中，用戶需要詳細(xì)說明之前存在的錯誤項，并提供正確的數(shù)據(jù)和金額；
2、補繳或退還差額稅款：根據(jù)更正申報的結(jié)果，進(jìn)行應(yīng)繳稅款的補繳或差額的退還。如果更正后的稅額較之前的申報金額有差異，稅務(wù)機關(guān)將相應(yīng)調(diào)整用戶的應(yīng)繳稅款；
3、注意申報期限：根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)的規(guī)定，確保在規(guī)定的時間限制內(nèi)提交更正申報，以避免可能的罰款或利息。
企業(yè)所得稅匯總申報流程
1、準(zhǔn)備稅務(wù)申報資料：企業(yè)要準(zhǔn)備有關(guān)的財務(wù)和稅務(wù)資料，包含財務(wù)報表/納稅申報表/稅務(wù)憑證/發(fā)票等，以支持所得稅的計算和申報；
2、計算所得稅：根據(jù)所在地的稅法規(guī)定和稅率表，對企業(yè)的全年所得額進(jìn)行計算并確定應(yīng)納稅額。這一過程通常包括收入/費用/折舊/攤銷/利潤分配等方面的計算；
3、匯總申報：根據(jù)稅法要求和稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定，填寫并提交企業(yè)所得稅匯總申報表。在表格中，填寫所得稅計算結(jié)果和相關(guān)的財務(wù)和稅務(wù)信息；
4、繳納所得稅：在提交匯總申報后，根據(jù)所得稅計算的結(jié)果，將應(yīng)納稅款按照規(guī)定時間和方式，通過銀行轉(zhuǎn)賬或其他方法繳納給稅務(wù)機關(guān)。
本文主要寫的是匯算清繳退回的企業(yè)所得稅怎么做賬有關(guān)知識點，內(nèi)容僅作參考。
