1、庫存現(xiàn)金；
2、普遍接受的金融交換媒介，如銀行匯票、銀行本票、郵政匯票、個人支票等。
廣義現(xiàn)金是指流動性較強、易于變現(xiàn)、價值波動較小的現(xiàn)金等價物與庫存現(xiàn)金。在會計核算的現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金項目就是指廣義的現(xiàn)金。
企業(yè)庫存現(xiàn)金的使用范圍
1、用于支付企業(yè)員工的工資、補貼、獎金、福利、差旅等費用；
2、轉(zhuǎn)賬金額小于1000元以下的支付款項；
3、支付給不能接收轉(zhuǎn)賬地區(qū)的企業(yè)的款項或個人的勞務報酬；
4、需要使用現(xiàn)金支付的其他支出。
銀行一般會規(guī)定企業(yè)所需庫存現(xiàn)金的限額，一般不會超過企業(yè)5天的現(xiàn)金支出，如果企業(yè)離銀行網(wǎng)點較遠、交通不便，銀行會適當放寬庫存現(xiàn)金限額，但最長不會超過企業(yè)15天的現(xiàn)金支出。庫存現(xiàn)金限額一旦規(guī)定企業(yè)不能任意更改或超出，經(jīng)營過程中超出限額的資金應及時存入銀行。
